Calculadora del IRPF de tus inversiones 2026

Qué cuenta en la base del ahorro

Hacienda separa lo que ganas con tus inversiones en dos cajones, y cada uno se compensa de forma distinta:

• Ganancias y pérdidas patrimoniales: lo que ganas o pierdes al vender acciones, ETFs, fondos de inversión o criptomonedas. Cambiar una criptomoneda por otra también cuenta como venta.
• Rendimientos del capital mobiliario: intereses de cuentas y depósitos, lo que ganas con Letras del Tesoro y bonos, y dividendos.

Los dos cajones suman la base del ahorro, que tiene su propia escala, distinta de la del sueldo.

Tramos del IRPF del ahorro en 2026

Es la escala de la Ley 7/2024, en vigor desde 2025 y la misma en toda España. Cada tramo solo se aplica a la parte de la base que cae dentro de él.

En qué orden se compensan

La calculadora sigue el orden del artículo 49 de la Ley del IRPF, el mismo que aplica Renta Web:

1. Se suman por separado las ganancias y pérdidas del año, y los intereses y dividendos.
2. Si uno de los dos cajones sale negativo, se resta del otro, pero solo hasta el 25 % de lo positivo de ese otro cajón.
3. Las pérdidas de los cuatro años anteriores se restan primero de las ganancias del año y, si sobra, de los intereses y dividendos, dentro del mismo 25 %. Ese 25 % es un tope conjunto: lo que ya se usó en el paso 2 no se puede volver a usar.

Lo que no se puede compensar se arrastra a los cuatro años siguientes. La compensación no es opcional: hay que hacerla por el máximo posible en cuanto se pueda.

Ejemplo con el tope del 25 %

Has cobrado 4.000 € de intereses, has perdido 800 € vendiendo acciones y te quedan 2.000 € de pérdidas de años anteriores. El tope es el 25 % de 4.000 €, es decir, 1.000 €. Las pérdidas de este año usan 800 € y a las de años anteriores solo les quedan 200 €. Tu base del ahorro es de 3.000 €, pagas 570 € y te siguen quedando 1.800 € de pérdidas pendientes. Pruébalo en la calculadora.

Si las pérdidas pendientes son de 2022, este es el último año para usarlas. En cómo pagar menos IRPF antes del 31 de diciembre explicamos cómo aprovecharlas realizando ganancias antes de que caduquen.

Lo que esta calculadora no hace

• No calcula tus ganancias: tienes que saber cuánto ganaste o perdiste en cada venta. Recuerda que, si compraste el mismo valor en varias veces, se venden primero los títulos más antiguos.
• No aplica la regla de los dos meses: si recompraste los mismos valores, esa pérdida no se puede usar todavía y no debes incluirla.
• No incluye la base general (tu sueldo), ni las deducciones por doble imposición de dividendos extranjeros, ni los rendimientos negativos de años anteriores.

Preguntas frecuentes