Calculadora del plan de pensiones: cuánto te devuelve Hacienda
Aportar a un plan de pensiones reduce tu base del IRPF, pero lo que ahorras hoy lo pagarás en parte al rescatarlo. Esta calculadora te dice las dos cosas con tus datos.
Tus datos
Aportando 1.500 € con un tipo marginal del 30 %, este año pagas de IRPF
450 € menos
- Aportación que reduce tu base
- 1.500 €
- IRPF al rescatar lo aportado, al 24 %
- 360 €
- Ventaja fiscal neta
- 90 €
0 € superan el límite de 1.500 €: no reducen tu base ni este año ni los siguientes.
0 € no caben este año por el límite del 30 % o porque tu base no da para más: podrás reducirlos en los cinco años siguientes.
Con estos tipos, el plan te sale más caro que no aportar: al rescatarlo pagarás más de lo que ahorras ahora.
La ventaja neta no cuenta la rentabilidad del plan, que también tributará al rescatarlo. Escala estatal más la autonómica general: tu comunidad puede mover el resultado unos euros. No incluye el mínimo por hijos o ascendientes, que solo cambia algo si tu base es baja, ni el caso de una base tan baja que parte del mínimo personal pase a tus intereses y dividendos.
Cómo se calcula lo que te devuelve Hacienda
Lo que aportas a tu plan se resta de tu base liquidable general, la misma en la que tributa tu sueldo. Por eso el ahorro es lo que aportas multiplicado por tu tipo marginal, el que paga tu último euro. Si la aportación te hace bajar de tramo, una parte ahorra al tipo de un tramo y el resto al del anterior, y la calculadora lo tiene en cuenta.
| Base liquidable general | Tipo marginal | Ahorro con 1.500 € |
|---|---|---|
| Hasta 12.450 € | 19 % | 285 € |
| De 12.450 a 20.200 € | 24 % | 360 € |
| De 20.200 a 35.200 € | 30 % | 450 € |
| De 35.200 a 60.000 € | 37 % | 555 € |
| De 60.000 a 300.000 € | 45 % | 675 € |
| Más de 300.000 € | 47 % | 705 € |
Escala estatal más la autonómica general. Cada comunidad fija su parte, así que tu tipo exacto puede variar uno o dos puntos. Los importes suponen que toda la aportación cae en el mismo tramo.
Hay una excepción: la parte de tu base que cubre el mínimo personal (5.550 €, o más a partir de 65 años) ya no paga impuestos, así que reducirla no ahorra nada. Con bases muy bajas el ahorro es menor de lo que daría el tipo marginal, o cero.
Límites de aportación en 2026
- Plan individual: hasta 1.500 € al año, y nunca más del 30 % de tus rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas.
- Plan de tu pareja: hasta 1.000 € más, si sus rendimientos del trabajo y de actividades son inferiores a 8.000 € al año.
- Planes de empleo: con las aportaciones de tu empresa, el límite conjunto puede llegar a 10.000 €. Esta calculadora no los incluye.
Lo que no puedas reducir por el límite del 30 % o porque tu base no da para más se puede reducir en los cinco años siguientes. Lo que pase de 1.500 €, no.
El rescate: la otra mitad de la cuenta
Cuando rescates el plan, todo lo que saques, lo aportado y lo ganado, tributará como rendimiento del trabajo en tu base general. Por eso el plan compensa sobre todo si hoy tu tipo marginal es más alto que el que tendrás cuando lo rescates. Si los dos tipos son iguales, la ventaja fiscal desaparece y solo te queda haber aplazado el pago.
Rescatarlo poco a poco, en varios años o como renta, suele mantener tu tipo marginal más bajo que sacarlo todo de una vez. Lo aportado antes de 2007 tiene además una reducción del 40 % si se rescata en forma de capital el año de la jubilación o en los dos siguientes. Si dudas entre un plan y un fondo, lo comparamos en la guía de planes de pensiones indexados.
Preguntas frecuentes
¿Hasta cuándo puedo aportar para que cuente este año?
La aportación tiene que llegar al plan antes del 31 de diciembre. Muchas gestoras necesitan la orden unos días antes, así que conviene hacerla en la primera quincena de diciembre.
¿Dónde encuentro mi base liquidable general?
En tu última declaración de la renta, como base liquidable general sometida a gravamen. Si ese año ya aportaste a un plan, súmale lo que aportaste para tener la base antes de la reducción.
¿Compensa un plan de pensiones si gano poco?
Con un tipo marginal del 19 % o del 24 % el ahorro inmediato es pequeño, el dinero queda bloqueado y al rescatarlo tributará como rendimiento del trabajo. Si en la jubilación tu tipo va a ser parecido, la ventaja es casi nula y un fondo indexado te da más flexibilidad.
Aviso: Calculadora informativa con la normativa del IRPF de 2026 para el territorio común. El resultado depende de tu comunidad autónoma y de tu situación familiar, y no sustituye al consejo de un asesor fiscal. País Vasco y Navarra tienen IRPF propio.